Laporan SPT PPh Ps 21 di Accurate Online
Laporan ini berhubungan dengan transaksi pencatatan gaji dengan PPh 21 ataupun pencatatan transaksi pembelian dengan pemasok orang pribadi yang dikenakan PPh 21.
Membuat SPT PPh Ps 21 Accurate Online
Di bawah ini adalah Transaksi yang bisa menghasilkan Laporan pph 21 :
- Pembelian dengan Pemasok adalah orang pribadi
- Perhitungan PPh 21 atas gaji karyawan
- PPh 21 pegawai tidak tetap
Laporannya bisa di akses dari menu Laporan | SPT PPh Ps.21:
Pembelian dengan Pemasok adalah orang pribadi
Jika perusahaan menggunakan jasa perorangan sebagai penyedia jasa dan membutuhkan perhitungan PPh 21, Anda dapat gunakan fitur ‘Pemasok adalah Penjual Jasa Orang Pribadi’ di Accurate Online.
Berikut langkah membuat SPT PPh Ps. 21 dari pembelian dengan pemasok orang pribadi :
1. Mengatur akun PPh 21 atas transaksi ini dari menu Perusahaan | Pajak, kemudian cari PPh 21, buka dan isikan dengan akun yang sesuai lalu klik simpan.
2. Membuat Pemasok dari menu Pembelian | Pemasok, kemudian centang informasi ‘Ya, Pemasok adalah penjual jasa orang pribadi’ dan klik simpan.
3. Pada saat mengikuti setting pemasok di atas, Accurate Online otomatis membuatkan nama karyawan atas pemasok tersebut dengan status pekerja adalah Bukan Pegawai – Penjaja Barang Dagangan. Silakan isi Pajak Penghasilan lalu isi No. NPWP.
4. Buat Barang dengan Jenis Barang Jasa untuk penginputan transaksi ini dan pada bagian Pajak tidak perlu diisikan informasi pajak apapun, baik untuk PPN ataupun PPh-nya.
5. Buat faktur pembelian untuk jasa yang digunakan dengan pemasok yang dimaksud, misalnya senilai Rp 5.000.000 (lima juta rupiah). Nilai PPh akan otomatis tampil pada layar (screen) formulir Faktur Pembelian, yaitu senilai Rp 125.000 (seratus dua puluh lima ribu rupiah). Namun jurnal transaksi PPh 21 tersebut baru akan dijurnal saat dilakukan pembuatan Pembayaran Pembelian.
6. Lakukan pembayaran pembelian atas transaksi PI tersebut dan nilai pembayaran akan otomatis terpotong senilai PPh 21-nya.
7. Berikut hasil jurnal nya.
8. DPP atas transaksi ini adalah 50% dari nilai yang dibayarkan kemudian ditarifkan dengan tarif PPh Ps. 17. Dan transaksi PPh 21 pada transaksi ini akan dimasukan ke dalam Laporan SPT 1721 yaitu SPT 1721-II dan 1721-VI.
Perhitungan PPh21 – Gaji Karyawan
Ilustrasi perhitungan PPh21 atas gaji karyawan tetap dan mulai masuk di awal Tahun (Januari):
Ilustrasi gaji adalah sbb :
Simulasi perhitungan PPh21 nya adalah sbb :
File excelnya bisa di download disini
Atas pencatatan perhitungan PPh 21 Karyawan di Accurate Online akan menghasilkan Laporan SPT PPh Ps. 21 dan juga Bukti Potong PPh Ps. 21, yang bisa diakses dari menu Laporan.
Perhitungan PPh 21 – Pegawai Tidak Tetap
Berikut adalah contoh perhitungan PPH 21 Karyawan tidak tetap:
1. Terlebih dahulu seting dari menu Perusahaan | Karyawan yaitu karyawan tidak tetap.
2. Selanjutnya ke menu Buku Besar | Pencatatan Gaji, pilih periode nya misalkan januari 2018 | pilih nama karyawan yaitu jeremia.
3. Silahkan isi rincian gaji, misalkan Gaji pokok sebesar 5.000.000, Tunjangan makan 250.000, Tunjangan lembur 300.000, dan Potongan gaji 50.000.
Berikut perhitungan PPH 21 Karyawan tidak tetap sebesar 52.500
File excel perhitungannya dapat download di sini
Pencatatan transaksi Gaji Karyawan Tidak Tetap dengan PPh 21, akan menghasilkan Laporan SPT PPh Ps. 21 dan Bukti Potong PPh Ps. 21 (Formulir 1721-VI)
Kesimpulan
Dengan menggunakan Accurate Online, Anda dapat melakukan pelaporan pajak PPH 21 dari pemasok orang pribadi, gaji karyawan hingga menghitung pajak karyawan tidak tetap. Penjelasan dan ilustrasi di atas dapat memberikan Anda informasi yang membantu pembukuan lebih mudah dan cepat termasuk dari sisi pelaporan pajak. Anda dapat juga mempraktekan cara kerja Accurate Online, silahkan login disini
